Array ( [scheme] => http [host] => www.tkmb-online.ru [path] => /vidy-obucheniya/12-seminary/26-otsenka-riskov-nalogovoj-optimizatsii-pri-kreditovanii-sub-ektov-malogo-i-srednego-biznesa-tekhnologiya-finansovogo-analiza-svyazannykh-kompanij.html )


При кредитовании субъектов малого и среднего бизнеса кредитные сотрудники сталкиваются со схемами легальной и нелегальной налоговой оптимизации, целью которой являются снижение налоговой нагрузки на бизнес. Хозяйственные операции совершаются во взаимодействии с «дружественными» контрагентами, бизнес дробится на взаимозависимые компании. В результате актуальным становится вопрос о реальной доходности бизнеса и степени налоговых рисков, которые возникают у компаний.

Продолжительность семинара 2 дня.

Семинар состоит из 2-х модулей:

Модуль 1.  Рассматриваются основные налоги, уплачиваемые в малом и среднем бизнесе, анализируются области налоговой оптимизации в хозяйственной деятельности заемщиков, рассчитываются налоговые риски при кредитовании заемщиков, применяющих налоговую оптимизацию в бизнесе.

Модуль 2.  Анализируются различные схемы связанных компаний, связанные с дроблением бизнеса. Оцениваются налоговые риски связанных компаний, рассматриваются способы консолидации финансовых данных.

Семинар проводится на основе практических примеров и специальных кейсах.

На кого рассчитан семинар:

Сотрудники кредитования малого и среднего бизнеса с опытом работы (кредитные аналитики, начальники отделов кредитования, специалисты отделов оценки кредитных рисков и члены кредитных комитетов, аудиторы и т.д).

Цель семинара:

Повышение квалификации сотрудников кредитования малого и среднего бизнеса в области оценки налоговых и кредитных рисков.

В результате обучения участники:

  • Систематизируют знания по налогам, уплачиваемым в малом и среднем бизнесе
  • Анализируют области и признаки налоговой оптимизации в бизнесе
  • Оценят соответствие заемщика безопасным критериям для налоговых проверок
  • Анализируют различные схемы и причины создания связанных компаний
  • Рассмотрят способы консолидации финансовых данных связанных компаний
  • Выявят признаки сомнительных операций и сомнительных активов в группе связанных компаний
  • Оценят налоговые и кредитные риски при кредитовании связанных компаний на разных системах налогообложения и разными видами деятельности
  • Рассчитают финансовую выгоду в группе связанных компаний с применением и без применения оптимизационных налоговых схем

Содержание семинара:

Модуль 1. Оценка рисков налоговой оптимизации при кредитовании субъектов малого и среднего бизнеса

  1. Основные налоги, уплачиваемые в малом и среднем бизнесе
    (теория, кейсы, схемы)
  • Общая система налогообложения
  • Специальные режимы налогообложения
  • Страховые взносы
  1. Налоговая оптимизация в хозяйственной деятельности заемщиков
    (теория, кейс, схемы)
  • Области налоговой оптимизации
  • Признаки оптимизации налогообложения с низким рейтингом безопасности
  • Анализ соответствия заемщика критериям для налоговых проверок
  • Расчет рисков кредитования заемщика с нелегальной оптимизацией налогообложения

Модуль 2. Финансовый анализ связанных компаний

  1. Оптимизация налогообложения через связанные компании (дробление бизнеса)
    (разбор практических примеров, схем)
  • Цели создания связанных компаний, структуры
  • Анализ различных схем связанных компаний и «дружественных» контрагентов
  1. Принципы консолидации финансовых данных связанных компаний
    (решение практической задачи)
  • Составление схемы группы компаний
  • Консолидация данных баланса, отчета о прибылях и убытках
  1. Разбор практического кейса: группа связанных компаний на разных режимах налогообложения и разными видами деятельности
    (сквозной бизнес-кейс, реальное предприятие-группа связанных компаний)
  • Первичный анализ бизнеса группы компаний по данным бухгалтерской отчетности
  • Анализ внешних и внутренних контрагентов, выявление технических компаний
  • Анализ схемы группы компаний, выявление признаков налоговой оптимизации
  • Оценка рисков невостребованных дебиторских и кредиторских задолженностей в группе компаний
  • Признаки «сомнительных» товарных остатков
  1. Практикум расчета налогов и консолидация финансовых данных связанной компании
    (решение практической задачи)
  • Построение схемы бизнеса
  • Консолидация финансовых данных, расчет налогов
  • Расчет финансовой выгоды группы связанных компаний с применением и без применения оптимизационных налоговых схем

Семинар проводят специалисты-практики с многолетним опытом работы по направлению кредитования малого бизнеса в российских банках и МФО, являющиеся постоянными тренерами по проведению обучения для банков-партнеров Европейского банка реконструкции и развития (ЕБРР).

Запрос на посещение семинара