Array ( [scheme] => http [host] => www.tkmb-online.ru [path] => /vidy-obucheniya/12-seminary/26-otsenka-riskov-nalogovoj-optimizatsii-pri-kreditovanii-sub-ektov-malogo-i-srednego-biznesa-tekhnologiya-finansovogo-analiza-svyazannykh-kompanij.html )


При кредитовании субъектов малого и среднего бизнеса кредитные сотрудники сталкиваются со схемами легальной и нелегальной налоговой оптимизации, целью которой являются снижение налоговой нагрузки на бизнес. Хозяйственные операции совершаются во взаимодействии с «дружественными» контрагентами, бизнес дробится на взаимозависимые компании с формальными или скрытыми связями. В результате актуальным становится вопрос о реальной доходности бизнеса и степени налоговых и кредитных рисков, которые возникают у компаний.

Данный семинар направлен на передачу знаний по двум направлениям: оценки рисков налоговой оптимизации при кредитовании субъектов малого и среднего бизнеса и технологии финансового анализа связанных компаний. Семинар разделен на 2 модуля:

В первом модуле рассматриваются основные налоги, уплачиваемые в малом и среднем бизнесе, налоговая оптимизация в хозяйственной деятельности заемщика, рассчитываются риски кредитования заемщиков, применяющих налоговую оптимизацию бизнеса

Во втором модуле отрабатываются навыки консолидации финансовых данных компаний, анализируются различные схемы связанных компаний. Особое внимание уделяется схемам, целью которых является легальная и нелегальная налоговая оптимизация. В этой связи оцениваются налоговые и кредитные риски при выявлении сомнительных активов, операций и контрагентов связанных компаний. Семинар проводится на основе практических примеров и специальных кейсах.

Продолжительность семинара 2 дня.

На кого рассчитан семинар:

На сотрудников кредитования малого и среднего бизнеса с опытом работы в данной сфере.

Цель семинара:

Повышение квалификации сотрудников кредитования по направлению финансового анализа заемщиков малого и среднего бизнеса.

В результате обучения участники:

  • Систематизируют знания по налогам, уплачиваемым в малом и среднем бизнесе
  • Проанализируют области и признаки налоговой оптимизации в бизнесе
  • Оценят соответствие заемщика безопасным критериям для налоговых проверок
  • Проанализируют различные схемы и причины создания связанных компаний
  • Отработают навыки консолидации финансовых данных связанных компаний
  • Выявят признаки сомнительных операций и сомнительных активов в группе связанных компаний
  • Оценят налоговые и кредитные риски при кредитовании связанных компаний на разных системах налогообложения и разными видами деятельности
  • Рассчитают финансовую выгоду в группе связанных компаний с применением и без применения оптимизационных налоговых схем

Содержание семинара:

Модуль 1. Оценка рисков налоговой оптимизации при кредитовании субъектов малого и среднего бизнеса

  1. Основные налоги, уплачиваемые в малом и среднем бизнесе

(теория, кейсы, схемы)

  • Общая система налогообложения
  • Специальные режимы налогообложения
  • Страховые взносы
  1. Налоговая оптимизация в хозяйственной деятельности заемщиков

(теория, кейс, схемы)

  • Области налоговой оптимизации
  • Признаки оптимизации налогообложения с низким рейтингом безопасности
  • Анализ соответствия заемщика критериям для налоговых проверок
  • Расчет рисков кредитования заемщика с нелегальной оптимизацией налогообложения

Модуль 2. Технология финансового анализа связанных компаний

  1. Оптимизация налогообложения через связанные компании

(разбор практических примеров, схем)

  • Цели создания связанных компаний, структуры
  • Анализ различных схем связанных компаний и «дружественных» контрагентов
  1. Принципы консолидации финансовых данных связанных компаний

(решение практической задачи)

  • Составление схемы группы компаний
  • Консолидация данных баланса, отчета о прибылях и убытках
  1. Разбор практического кейса: группа связанных компаний на разных режимах налогообложения и разными видами деятельности

(сквозной бизнес-кейс, реальное предприятие-группа связанных компаний)

  • Первичный анализ бизнеса группы компаний по данным бухгалтерской отчетности
  • Анализ внешних и внутренних контрагентов, выявление технических компаний
  • Анализ схемы группы компаний, выявление признаков налоговой оптимизации
  • Принципы консолидации финансовых данных группы компаний
  • Оценка рисков невостребованных дебиторских и кредиторских задолженностей в группе компаний
  • Признаки «сомнительных» товарных остатков
  1. Практикум расчета налогов и консолидация финансовых данных связанной компании

(решение практической задачи)

  • Построение схемы бизнеса
  • Консолидация финансовых данных, расчет налогов
  • Расчет финансовой выгоды группы связанных компаний с применением и без применения оптимизационных налоговых схем

Семинар проводят специалисты-практики с многолетним опытом работы по направлению кредитования малого бизнеса в российских банках и МФО, являющиеся постоянными тренерами по проведению обучения для банков-партнеров Европейского банка реконструкции и развития (ЕБРР).

Запрос на посещение семинара